Hoeveel belasting betalen zelfstandigen in Spanje en welke andere kosten zijn er?

Spanje staat bekend om de zonovergoten stranden en prachtige historische gebouwen, maar biedt ook een gunstige omgeving voor zelfstandigen en ondernemers. Maar voordat we het gaan hebben over ondernemerschap in Spanje, moet u inzicht krijgen in de fiscale implicaties en aanvullende kosten. Hier volgt een overzicht.

Belastingen en heffingen voor zelfstandigen in Spanje

In Spanje zijn zelfstandigen, ook wel autónomos genoemd, onderworpen aan twee soorten belastingen: inkomstenbelasting, in Spanje IRPF genoemd (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), en belasting toegevoegde waarde (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA).

Inkomstenbelasting (IRPF)

De inkomstenbelasting in Spanje is progressief, zoals in de meeste landen, en het bedrag dat u betaalt hangt af van hoeveel u verdient. Als u voor het eerst een zelfstandig beroep uitoefent, kunt u in de eerste twee jaar profiteren van een verlaagd vast tarief van 15%. Voor 2023 zijn dit de huidige toepasselijke tarieven:

bijschrift=Tabel die de tarieven voor inkomstenbelasting weergeeft in Spanje voor 2023

Belasting toegevoegde waarde (btw)

IVA wordt berekend op verkopen en diensten in Spanje. Het standaardtarief is 21%, maar bepaalde producten en diensten zijn onderhevig aan verlaagde tarieven van 10% of 4% of zijn vrijgesteld van btw. U moet uw belastingadviseur raadplegen om uw situatie op te helderen. Anders dan in andere landen staan zelfstandigen in Spanje allemaal geregistreerd voor de btw, ongeacht hun inkomsten.

Kosten voor bijdragen sociale zekerheid

Als zelfstandige betaalt u maandelijkse bijdragen aan het socialezekerheidssysteem op basis van uw jaarlijkse netto inkomen. Dit nieuwe systeem is in 2023 geïntroduceerd en koppelt uw kosten aan uw definitieve netto inkomen. De bijdrage wordt bepaald door uw netto maandelijkse inkomen.

Als u begint als zelfstandige, moet u vanaf 1 januari 2023 alle activiteiten die u als zelfstandige uitoefent, melden aan de Algemene Kas van de Sociale Zekerheid. U kunt deze registratie online verrichten via het Portaal voor Sociale zekerheid, Importass.

Als uw netto-inkomsten gedurende het jaar variëren, is het mogelijk om elke twee maanden een nieuw bijdragetarief te kiezen met een maximum van zes wijzigingen per jaar.

De vergoeding voor sociale zekerheid, of maandelijkse cuota zoals ze het in Spanje noemen, ligt tussen de € 230 en € 500 per maand. Er zijn echter aanzienlijke kortingen beschikbaar voor nieuwe autónomos, vooral tijdens hun eerste jaar. U komt in aanmerking voor een vast tarief (tarifa plana) van 80 euro per maand gedurende de eerste 12 maanden. In de daaropvolgende 12 maanden mag u het maandelijkse tarief van 80 euro blijven betalen zolang uw netto-inkomen lager is dan het interprofessioneel minimumloon (sueldo mínimo interprofessional, SMI). Zodra de periode van het vaste bedrag van 80 euro is verstreken, valt u onder het nieuwe gedifferentieerde bijdragesysteem op basis van uw werkelijke inkomen. In de tabel hieronder ziet u de progressieve tarieven voor 2023. Als u uw maandelijkse kosten wilt berekenen of een actuele schatting wilt, kunt u deze rekentool van de Spaanse Sociale Zekerheid gebruiken.

Overige kosten voor zelfstandigen in Spanje

Belastingen en vergoedingen zijn de kosten die alle zelfstandigen maken, maar er zijn ook andere gemeenschappelijke kosten.

Boekhoudkundige of managementdiensten

Deze kosten kunnen worden beschouwd als nagenoeg vaste kosten, aangezien maar weinig zelfstandigen hun eigen boekhouding voeren. Het is essentieel om een team van erkende en gecertificeerde professionals te hebben die uw bedrijf beheren. Het kiezen van het verkeerde bureau kan leiden tot boetes en sancties, en zelfs verlies van subsidies en stimuleringsmaatregelen. Hun belangrijkste taak is om alle soorten bedrijven te adviseren, hun boekhouding te analyseren en hun prestaties te evalueren. Deze diensten kunnen zich ook uitstrekken tot juridische diensten, afhankelijk van uw branche.

Een werkruimte huren

Als u van plan bent om een fysiek bedrijf te openen, hebt u een werkruimte nodig. Deze kosten moeten dus worden ingecalculeerd in het algehele kostenplaatje als zelfstandige. De huur is afhankelijk van de stad en de regio. Als u alternatieven zoekt, kunt u overwegen gebruik te maken van gedeelde werkruimtes. Ook kunt u overwegen om in uw huis te werken.

Als u vanuit huis werkt, kunnen huishoudelijke voorzieningen worden afgetrokken tegen een tarief van 30% van het deel van uw huis dat u voor uw werk gebruikt. Wel moet u in een formulier 037 aangeven dat u thuiswerkt en een factuur van het nutsbedrijf hebben met uw gegevens erop.

In het geval van thuiswerk zijn de kosten voor het bezit van onroerend goed (zoals aflossing van de lening, onroerendgoedbelasting en andere kosten) aftrekbaar in verhouding tot het deel van het onroerend goed dat wordt gebruikt voor uw zakelijke activiteiten en het eigendomspercentage van het onroerend goed dat u als zelfstandige hebt. Met andere woorden: als u 50% van het onroerend goed bezit en 40% gebruikt voor uw bedrijf aan huis, zijn de aftrekbare kosten 40% van 50%.

Aansprakelijkheidsverzekering

Aansprakelijkheidsverzekering, ook wel bekend als RC (Responsabilidad Civil), dekt zelfstandigen tegen wettelijke aansprakelijkheid die voortvloeit uit professionele activiteiten. Het is onmogelijk om alles in de hand te houden; onverwachte gebeurtenissen, nalatigheid of ongelukken kunnen ertoe leiden dat u een grote som geld moet betalen aan een derde partij. Hier komt de aansprakelijkheidsverzekering om de hoek kijken. De prijs varieert afhankelijk van het soort werk.

Bankkosten

Bankkosten zijn een andere kostenpost om rekening mee te houden. Hieronder vallen kosten voor het bijhouden van een rekening, transactiekosten en kosten voor betaalapparatuur, zowel fysiek als online. Elke bank biedt andere voorwaarden, dus het is de moeite waard om ze te analyseren en zo de bank te kiezen die het beste aansluit op uw behoeften.

Telecommunicatie en internet

Om deze kosten te kunnen aftrekken, moeten ze uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Over het algemeen zijn zelfstandigen verplicht om twee telefoonlijnen te hebben: één voor persoonlijk gebruik en één voor het werk.

Werknemers

Als u hulp nodig hebt, kunt u iemand inhuren. De kosten van het inhuren van een werknemer verschillen aanzienlijk, afhankelijk van het salaris en andere variabele factoren. Daarom kunt u het beste een arbeidsexpert raadplegen, ook wel bekend als een Gestor in Spanje, om de exacte kosten te berekenen van een werknemer voor uw bedrijf.

Licenties en vergunningen

Voor sommige zakelijke activiteiten zijn specifieke toestemmingen of licenties nodig die moeten worden aangevraagd bij uw gemeente of Ayuntamiento, zoals dit in het Spaans heet. De kosten van deze licenties en vergunningen kunnen verschillen, afhankelijk van de aard van uw werk.

Kortom: alle kosten die verband houden met uw zakelijke activiteiten zijn aftrekbaar, hoewel sommige kosten gemakkelijker zijn af te trekken dan andere. Zelfstandig ondernemer worden in Spanje kan een bevredigende keuze zijn, maar het brengt wel een aantal financiële verantwoordelijkheden met zich mee. Inzicht in al deze financiële implicaties (van belastingen tot overige aanvullende kosten) is van essentieel belang om succes te hebben als zelfstandige. Als u denkt dat u er klaar voor bent om een bedrijf te starten in Spanje of te verhuizen als digitale nomade, waarom gaat u nu dan niet op zoek naar uw nieuwe woning?