Déductions et abattements fiscaux espagnols

Le système fiscal espagnol offre une variété de déductions et d’abattements fiscaux visant à réduire la charge fiscale de ses contribuables résidents, ce qui en fait un environnement plus flexible pour la gestion des finances personnelles. Comprendre ces abattements et comment les appliquer peut avoir un impact significatif sur votre revenu net, que vous soyez un professionnel célibataire, que vous fassiez partie d’une famille ou que vous soyez retraité.

Abattements personnels et familiaux

L’abattement personnel de base pour les personnes de moins de 65 ans commence à 5 550 €. Cela passe à 6 700 € pour les personnes âgées de 65 ans et plus, et à 8 100 € pour les résidents âgés de 75 ans et plus, reflétant l’accent mis par l’Espagne sur le soutien de sa population âgée.

Les familles bénéficient considérablement du système fiscal espagnol. Pour ceux qui ont des enfants de moins de 25 ans vivant à domicile, les abattements augmentent progressivement avec chaque enfant : 2 400 € pour le premier, 2 700 € pour le deuxième, passant à 4 000 € et 4 500 € pour les troisième et quatrième enfants, respectivement. Il y a un avantage supplémentaire pour les familles avec des enfants de moins de trois ans, qui reçoivent un abattement supplémentaire de 2 800 € par enfant, reconnaissant les coûts accrus associés à la prise en charge des jeunes personnes à charge.

De plus, s’il s’agit de subvenir aux besoins d’un parent ou d’un grand-parent âgé, le contribuable peut demander un abattement de 1 150 € pour les personnes à charge de plus de 65 ans et de 2 550 € pour celles de plus de 75 ans, à condition que le revenu total de la personne à charge soit inférieur à 8 000 €. Ce système souligne la valeur sociétale accordée aux soins familiaux et à la solidarité intergénérationnelle.

Cotisations de retraite et sécurité sociale

Les déductions fiscales s’étendent aux versements dans le système de sécurité sociale espagnol et aux cotisations aux retraites espagnoles, y compris un changement notable en 2023 où les cotisations individuelles aux régimes de retraite sont plafonnées à 1 500 €, soit une diminution par rapport à la limite de 2 000 € de l’année précédente. Inversement, pour les cotisations de retraite des entreprises, le plafond a été légèrement relevé de 8 000 € à 8 500 €, encourageant davantage le soutien des entreprises aux régimes de retraite des employés.

Incitations fiscales pour les propriétaires

Dans le but de promouvoir l’accession à la propriété et l’investissement dans l’immobilier, l’Espagne offre une gamme d’avantages fiscaux qui s’adressent à la fois aux propriétaires actuels et aux acheteurs potentiels. Ces incitations rendent non seulement la propriété immobilière plus attrayante, mais offrent également un soulagement financier sous forme de déductions et d’abattements.

Avantages pour ceux qui achètent une maison

Pour ceux qui sont sur le marché pour acheter une maison, le système fiscal espagnol a des avantages structurés visant à réduire la charge financière associée à l’acquisition de biens immobiliers. La déduction pour investissement dans une résidence principale est essentielle. Bien que cet avantage ait connu des changements au fil des ans, dans des régions spécifiques et sous certaines conditions, ceux qui achètent une maison peuvent toujours trouver des allégements fiscaux avantageux. Par exemple, l’acquéreur d’une première maison pourrait avoir droit à des réductions de taxes sur les transactions, qui varient d’une communauté autonome à l’autre, soulignant l’importance des lois fiscales locales pour maximiser ces avantages.

En outre, les jeunes acheteurs ou ceux qui achètent des maisons économes en énergie peuvent être bénéficiaires de diverses subventions et incitations fiscales conçues pour faciliter la propriété immobilière et promouvoir la durabilité. Celles-ci peuvent aller de subventions directes à des réductions de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) payable sur l’achat.

Avantages pour les propriétaires

Les propriétaires existants ne sont pas laissés pour compte en ce qui concerne les avantages fiscaux. Les projets de rénovation et d’amélioration du domicile peuvent entraîner des déductions fiscales, en particulier si ces rénovations visent à accroître l’efficacité énergétique. Cela s’aligne sur une incitation européenne plus large à promouvoir la conservation de l’énergie au sein des ménages. Selon la communauté autonome, les propriétaires peuvent demander des déductions sur leur impôt sur le revenu pour les montants dépensés pour des travaux de rénovation domiciliaire admissibles.

De plus, il y a une réduction de la base imposable de la propriété, l’Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), pour les propriétés qui intègrent des énergies renouvelables ou qui ont entrepris des rénovations pour une efficacité énergétique accrue. Cela réduit non seulement le fardeau annuel de l’impôt foncier, mais encourage également les propriétaires à investir dans des mesures de durabilité à long terme.

Réductions de TVA

Dans des scénarios spécifiques, des taux de TVA réduits s’appliquent à certaines transactions liées au logement. Cela comprend un taux réduit sur l’achat de nouvelles propriétés qui répondent à certaines conditions, comme être classé comme logement protégé, ou Vivienda de Protección Oficial (VPO). De plus, les services liés à la rénovation domiciliaire peuvent bénéficier d’une TVA réduite, ce qui facilite davantage les dépenses financières pour l’entretien ou la mise à niveau d’une propriété.

Déclaration de revenus pour les couples mariés

Un aspect particulièrement unique du système fiscal espagnol est sa flexibilité offerte aux couples mariés, qui peuvent choisir entre la déclaration des impôts séparée ou conjointe. Avec un abattement de base de 5 550 € pour le premier contribuable et un abattement supplémentaire de 3 400 € pour les couples mariés pour le deuxième contribuable, les couples ont la possibilité d’optimiser leurs obligations fiscales. Cependant, il est essentiel de bien calculer ces options, car les avantages de la déclaration conjointe par rapport à la déclaration séparée peuvent varier considérablement en fonction des circonstances individuelles.

Allégements fiscaux et déductions pour les propriétaires de biens locatifs

Posséder un bien locatif en Espagne peut certainement être une entreprise rentable. L’un des plus grands avantages de l’investissement immobilier en Espagne est la possibilité de compenser plusieurs dépenses avec vos revenus locatifs à des fins fiscales. Jetons un coup d’œil aux principales déductions disponibles :

Intérêts hypothécaires et autres frais de prêt

Si vous avez contracté une hypothèque ou un prêt pour acquérir votre bien locatif, les intérêts qui en résultent et les coûts associés peuvent être déductibles. Ceux-ci pourraient inclure des éléments tels que les commissions d’ouverture ou le coût de l’extension de la garantie hypothécaire.

Frais de réparation et de maintenance

Les biens locatifs nécessitent invariablement leur juste part d’entretien. Les dépenses engagées pour préserver et entretenir la propriété peuvent donner droit à des déductions fiscales. Cela peut inclure tout, des réparations légères, des coûts d’entretien du bâtiment, du nettoyage, de la lutte antiparasitaire aux contrôles de gaz. Notez cependant que les « améliorations » — coûts qui augmentent la valeur ou modifient l’utilisation de la propriété — ne donnent pas droit à des déductions.

Primes d’assurance et impôt foncier IBI

Les primes d’assurance couvrant les risques liés aux biens locatifs, tels que l’assurance habitation, responsabilité civile ou protection juridique, peuvent être déduites. De même, la taxe foncière IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — taxe annuelle de la communauté autonome — est également déductible d’impôt.

Services juridiques et professionnels

Faire appel à des experts pour leurs services professionnels vous rapporte également des déductions. Cela comprend les frais juridiques et professionnels tels que l’embauche d’un avocat ou d’un comptable, les frais de notaire et d’enregistrement et les frais de gestion immobilière.

Diminution de la valeur du capital

Il y a une autre dépense importante à réclamer : l’usure naturelle de votre propriété, également considérée comme une « diminution de la valeur ». L’administration fiscale espagnole permet une déduction annuelle basée sur un calcul de 3 % de la valeur d’acquisition du bien (hors prix du terrain).

En résumé, les revenus locatifs sont diminués de la somme de ces dépenses déductibles, réduisant ainsi le montant de l’impôt que vous devez payer.

Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants

Explorer l’industrie florissante du travail indépendant en Espagne, être travailleur indépendant a aussi une foule de déductions. Comprendre cela pourrait potentiellement vous faire économiser une bonne partie de vos revenus. Voici un récapitulatif de certaines dépenses clés qui peuvent être déduites en Espagne.

• Frais de bureau : Les frais de bureau à domicile sont déductibles d’impôt dans un calcul proportionnel. Il s’agit notamment des coûts standard de l’eau, de l’électricité, d’Internet et de la taxe foncière.
• Coûts de véhicule : si vous utilisez votre véhicule à des fins professionnelles, vous pouvez soustraire les coûts connexes tels que l’essence, les réparations, le stationnement et même l’usure. Encore une fois, cela s’applique proportionnellement, limité au pourcentage d’utilisation professionnelle.
• Formation professionnelle : Les frais d’études ou de formation professionnelle liés à vos activités de travailleur indépendant sont entièrement déductibles d’impôt.
• Abonnements et frais : Les abonnements des membres et les frais des associations professionnelles sont déductibles, de même que les coûts liés à la participation à des foires commerciales ou à des conférences.
• Cotisations de sécurité sociale : elles se classent comme la déduction la plus élevée. Vos versements de sécurité sociale sont entièrement déduits des impôts, ce qui réduit votre revenu imposable. Cependant, il est essentiel de conserver des registres clairs, à jour et légalement certifiés de toutes les dépenses, car le bureau des impôts pourrait exiger des preuves pour prouver vos réclamations.

Incitations fiscales pour les donateurs

Le système fiscal espagnol est conçu pour encourager non seulement la prospérité économique, mais aussi la culture d’une société qui s’apporte un soutien mutuel. Un mode de réalisation de cet engagement est son vaste régime de déductions fiscales liées aux dons de bienfaisance.

Dons à des organisations non gouvernementales (ONG) et à des fondations à but non lucratif

Lorsque vous faites des dons à des ONG et à des fondations à but non lucratif, vous pouvez bénéficier d’importantes réductions d’impôt. Pour les premiers 250 € que vous donnez à un organisme de bienfaisance enregistré, par exemple Save the Children, au cours d’un exercice, vous pouvez demander une déduction fiscale de 80 %. Si votre don dépasse 250 €, vous avez droit à une déduction supplémentaire de 40 % sur le montant supérieur à 250 €.

Pour ceux qui apportent un soutien constant au fil du temps, le système fiscal espagnol récompense cet engagement philanthropique prolongé. Si vous avez fait un don à la même organisation pendant trois années consécutives ou plus, la déduction fiscale sur le montant supérieur à 250 € passe à 55 %. Cela constitue une incitation précieuse pour les contribuables à établir des relations de financement à long terme avec les organismes de bienfaisance de leur choix.

Dons aux partis politiques

En ce qui concerne les contributions politiques, la législation fiscale espagnole prévoit également des déductions en tant que reconnaissance du rôle de la participation des citoyens dans les processus démocratiques. Les dons aux partis politiques sont déductibles, dans la limite de 600 € par an, avec un taux de déduction fiscale de 20 %. Cela encourage une participation active à la formation du paysage politique espagnol ainsi que des contributions responsables aux budgets de travail des partis politiques.

Dons à d’autres entités

Les lois fiscales espagnoles représentent également un large éventail d’organismes à but non lucratif : les fondations, les associations déclarées d’utilité publique, le Conseil espagnol des sports et ses entités fédérées, et l’Université pontificale de Comillas, entre autres. Ces entités à but non lucratif sont susceptibles de recevoir des dons qui peuvent être réclamés pour des déductions fiscales par le donateur.

Essentiellement, avec les bons conseils et une planification astucieuse, le système fiscal peut être transformé en un tremplin économique. Il existe de nombreux allégements fiscaux par le biais de dépenses déductibles pour les propriétaires et les travailleurs indépendants qui peuvent réduire considérablement votre fardeau fiscal. Assurez-vous de profiter de ces avantages fiscaux dans la mesure du possible et de maximiser vos économies en Espagne.

Le système fiscal espagnol, axé sur la famille, la retraite et la protection sociale, offre l’une des approches fiscales les plus compatissantes, permettant un équilibre nuancé entre la responsabilité fiscale et la protection sociale. Si vous avez besoin de conseils personnalisés ou de solutions fiscales complètes, nous vous invitons à consulter notre annuaire d’experts fiscaux, qui comprend une grande variété de professionnels prêts à vous aider.