Quante tasse pagherai sulla tua pensione in Spagna?

L’importo delle imposte che pagherai sulla tua pensione dipenderà da come il governo spagnolo classificherà la tua pensione. Di norma rientra nell’aliquota normale dell’imposta sul reddito o dell’imposta sulle plusvalenze, a meno che non si verifichino circostanze particolari.

Ricorda che se hai intenzione di vivere in Spagna per meno di sei mesi all’anno, non sarai tenuto a pagare le tasse sulla tua pensione in Spagna. In questa situazione, il governo ti classificherebbe come non residente.

Tuttavia, se desideri rimanere più di sei mesi all’anno, dovrai registrarti come residente spagnolo. Essere residenti in Spagna significa essere soggetti all’imposta sul reddito spagnola su tutto il reddito mondiale. Il governo spagnolo classifica le pensioni come reddito, quindi si applicherebbero normalmente le aliquote standard dell’imposta sul reddito. Tuttavia, questo non è sempre il caso in quanto la Spagna non tratta tutte le pensioni allo stesso modo.

Vediamo come il governo classifica le diverse pensioni:

Come l’Agenzia delle Entrate spagnola tratta le pensioni pagate dallo Stato

Il sistema spagnolo tratta le pensioni statali di qualsiasi paese come reddito da lavoro e le tassa secondo le aliquote standard dell’imposta sul reddito.

Il tuo assegno personale è normalmente di 5.550 €. Tuttavia, l’indennità è di 6.700 € quando il contribuente ha più di 65 anni e di 8.100 € quando il contribuente ha più di 75 anni.

Come l’Agenzia delle Entrate spagnola tratta le pensioni pagate da un ex datore di lavoro straniero

Il governo classifica queste pensioni come reddito normale e le tassa di conseguenza, come le pensioni statali.

Come l’Agenzia delle Entrate spagnola tratta le pensioni pagate da un datore di lavoro statale straniero

Una pensione pagata da un ex datore di lavoro statale è esente dall’imposta sul reddito in Spagna se esiste una convenzione contro la doppia imposizione tra la Spagna e l’altro Paese. Molti Paesi hanno un trattato contro le doppie imposizioni con la Spagna. È necessario verificare presso l’autorità fiscale locale del proprio Paese quali pensioni sono classificate come pensioni statali e ottenere una copia dell’elenco ufficiale. Questo sarà molto utile se dovrete fornire prove all’ufficio delle imposte spagnolo.

Il trattamento dell’esenzione da parte dell’ufficio fiscale spagnolo dipende da ciascun trattato fiscale. In circostanze normali, questo tipo di pensione non è tassabile in Spagna in quanto viene pagata alla fonte nel Paese di origine. Tuttavia, è importante ricordare che sarà presa in considerazione nel calcolo della tua indennità personale spagnola. Contribuirà anche alle tue aliquote fiscali più basse se hai ulteriori fonti di reddito. Ciò potrebbe potenzialmente portare a tassare le altre tue fonti di reddito a un’aliquota più elevata.

Come l’Agenzia delle Entrate spagnola tratta i piani pensionistici privati

I piani pensionistici privati esteri o i conti di risparmio esenti da imposte non sono trattati come pensioni dal sistema fiscale spagnolo. Sono soggetti a tassazione come i piani di investimento. L’Agenzia delle Entrate spagnola tratta questi schemi di risparmio in modi diversi, a seconda di tre fattori:

1. Se i fondi sono inaccessibili fino al raggiungimento dell’età pensionabile.
2. Se i fondi sono gestiti da un istituto finanziario.
3. Come si può ritirare il reddito dal piano al raggiungimento dell’età pensionabile, ad esempio se si può ritirare un capitale esente da imposte o se si può sottoscrivere una rendita.

Vediamo come queste variabili possono influenzarti:

Cosa succede quando si preleva una somma forfettaria dalla pensione?

Una delle differenze più importanti nel trattamento fiscale è quando un determinato Paese consente il prelievo di una somma forfettaria esente da imposte da un regime pensionistico. Questa esenzione fiscale non è riconosciuta in Spagna, quindi sarebbe tassata di conseguenza. Si consiglia di ritirare la somma forfettaria esente da imposte prima di diventare residenti fiscali in Spagna, per poter beneficiare degli sgravi fiscali.

Se il tuo piano pensionistico o di risparmio non è riconosciuto come pensione dall’ufficio delle imposte spagnolo, godrai di un trattamento fiscale molto più favorevole in Spagna. In questo caso, dovrai applicare le aliquote dell’imposta sulle plusvalenze al tuo schema. Tuttavia, calcolare esattamente ciò che devi pagare può spesso diventare molto complicato, quindi ti incoraggiamo a cercare una consulenza professionale per ottenere gli importi esatti. Ricorda che l’imposta sulle plusvalenze tassa solo il profitto guadagnato sul tuo investimento originale.

Le aliquote dell’imposta sulle plusvalenze che si applicherebbero ai tuoi prelievi sono le seguenti.

Cosa succede quando si riceve una rendita?

Il governo spagnolo tassa le rendite molto favorevolmente in quanto una parte del reddito è esente da imposte e solo il saldo è soggetto all’imposta sul reddito.

La percentuale della rendita che viene tassata è determinata applicando all’importo ricevuto una percentuale fissa compresa tra l’8% e il 40%. L’età al momento del prelievo della rendita determina l’importo delle imposte da pagare. Ad esempio, una persona di età inferiore ai 40 anni vedrebbe tassato il 40% del suo reddito da rendita, lasciando il restante 60% esente da imposte. Per una persona di 70 anni o più, l’8% del reddito da rendita verrebbe tassato, mentre il 92% sarebbe completamente esente da imposte.

I redditi da rendita sono tassati come redditi da risparmio, pertanto si applicano le aliquote standard dell’imposta sulle plusvalenze (vedi tabella precedente).

Il trattamento fiscale di cui sopra si applica di norma alle rendite che non sono state acquisite per via ereditaria o per altre vie di successione. Non si applicano nemmeno quando il datore di lavoro non ha contribuito ai risparmi. Se questo non è il tuo caso, ti consigliamo di chiedere il parere di uno specialista fiscale professionista.

Per le rendite temporanee (una rendita pagata per un periodo di tempo determinato) la percentuale applicata alla rendita dipende dalla durata della rendita: per una rendita fino a cinque anni, il 12% è soggetto all’imposta spagnola, mentre l’88% è esente; per una rendita superiore a 15 anni, il 25% è tassato e il 75% è esente. A seconda del tuo caso specifico, dovresti chiedere consiglio a uno specialista fiscale.

Sarai colpito dalla tassa sul patrimonio?

Per coloro che possiedono fondi pensione consistenti (superiori a 500.000 € o 700.000 € a seconda della regione autonoma), cercare di stabilire se il proprio regime pensionistico è soggetto a un’imposta patrimoniale aggiuntiva può essere problematico. Come regola generale, se i fondi del regime pensionistico sono inaccessibili fino a una determinata età, i fondi dovrebbero essere esenti dall’imposta sul patrimonio. Tuttavia, come accennato in precedenza, ogni regime pensionistico estero dovrebbe essere esaminato da uno specialista fiscale per confermare il corretto trattamento fiscale e le aliquote.

Ora che conosci le basi di come verrà tassata la tua pensione in Spagna, perché non passare al passaggio successivo? Scopri come fare la tua dichiarazione fiscale e molto altro ancora consultando la nostra guida completa al sistema fiscale spagnolo.