Hur mycket skatt betalar du på din pension i Spanien?

Hur mycket skatt du kommer att betala på din pension beror på hur den spanska regeringen klassificerar din pension. Den kommer normalt att omfattas av antingen den vanliga inkomstskatten eller kapitalvinstskatten om du inte kvalificerar dig för särskilda omständigheter.

Kom ihåg att om du planerar att bo i Spanien mindre än sex månader per år är du inte skyldig att betala skatt på din pension i Spanien. I denna situation skulle regeringen klassa dig som icke-bosatt.

Men om du vill stanna längre än sex månader per år måste du registrera dig som bosatt i Spanien. Att vara bosatt i Spanien innebär att du är föremål för spansk inkomstskatt på alla dina globala inkomster. Den spanska regeringen klassar pensioner som inkomst, så vanliga inkomstskattesatser skulle normalt tillämpas. Detta är dock inte alltid fallet eftersom Spanien inte behandlar alla pensioner på samma sätt.

Låt oss se hur regeringen klassificerar olika pensioner:

Hur den spanska skattemyndigheten behandlar statligt betalda pensioner

Det spanska systemet behandlar statliga pensioner från alla länder som förvärvsinkomst och beskattar dem enligt de vanliga inkomstskattesatserna.

Ditt personliga avdrag är normalt 5 550 euro. Avdraget är dock 6 700 euro om den skattskyldige är över 65 år och 8 100 euro om den skattskyldige är över 75 år.

Hur den spanska skattemyndigheten behandlar pensioner som betalats av en tidigare utländsk arbetsgivare

Regeringen klassar dessa pensioner som normal inkomst och beskattar dem därefter, som statligt betalda pensioner.

Hur den spanska skattemyndigheten behandlar pensioner som betalas av en utländsk statlig arbetsgivare

En pension som betalas ut av en tidigare statlig arbetsgivare är befriad från inkomstskatt i Spanien om det finns ett dubbelbeskattningsavtal mellan Spanien och det andra landet. Många länder har ett dubbelbeskattningsavtal med Spanien. Du bör kontrollera med den lokala skattemyndigheten i ditt land vilka pensioner pensioner som klassas som statliga pensioner och få en kopia av den officiella listan. Detta kommer att vara till stor hjälp om du någonsin måste lämna bevis till det spanska skattekontoret.

Hur det spanska skattekontoret behandlar undantaget beror på varje skatteavtal. Under normala omständigheter är denna typ av pension inte skattepliktig i Spanien eftersom den betalas vid källan i ditt hemland. Det är dock viktigt att komma ihåg att det kommer att beaktas vid beräkningen av ditt spanska personliga avdrag. Det kommer också att bidra till lägre skattesatser om du har ytterligare inkomstkällor. Detta kan potentiellt leda till att dina andra inkomstkällor beskattas till en högre skattesats.

Hur den spanska skattemyndigheten behandlar privata pensionsplaner

Utländska privata pensionssystem eller skattefria sparkonton behandlas inte som pensioner av det spanska skattesystemet. De är föremål för beskattning som investeringsprogram. Den spanska skattemyndigheten behandlar dessa sparprogram på olika sätt, vilket beror på tre faktorer:

1. Om medlen är oåtkomliga tills du uppnår pensionsåldern.
2. Om medlen förvaltas av ett finansiellt institut.
3. Hur din inkomst kan tas ut från planen när du uppnår pensionsåldern, till exempel om du kan ta ut ett skattefritt engångsbelopp eller ta ut en livränta.

Låt oss se hur dessa variabler kan påverka dig:

Vad händer när du tar ut ett engångsbelopp från din pension?

En av de av de viktigaste skillnaderna i skattebehandling är när ett visst land tillåter ett skattefritt engångsuttag från en pensionsplan. Denna skattebefrielse är inte erkänd i Spanien så det skulle beskattas i enlighet med detta. Vi rekommenderar att om du befinner dig i denna situation bör din skattefria klumpsumma tas ut innan du blir skatteresident i Spanien för att kunna dra nytta av skattelättnaden.

Om ditt pensions- eller sparprogram inte erkänns som en pension av den spanska skattemyndigheten, kommer du att få en mycket mer gynnsam skattebehandling i Spanien. I detta fall måste du tillämpa skattesatserna för kapitalvinster på din plan. Men att beräkna exakt vad du behöver betala kan ofta bli mycket komplicerat så vi uppmanar dig att söka professionell rådgivning för att få reda på de exakta beloppen. Kom ihåg att kapitalvinstskatten bara beskattar vinsten på din ursprungliga investering.

De skattesatser för kapitalvinster som skulle gälla för dina uttag är följande.

Vad händer när du får livräntor?

Den spanska staten beskattar livräntor mycket förmånligt eftersom en del av inkomsten är skattefri och endast återstoden är föremål för inkomstskatt.

Den procentandel av din livränta som beskattas bestäms genom att tillämpa en fast procentsats mellan 8 % och 40 % på det belopp du erhåller. Din ålder när du börjar ta ut din livränta avgör hur mycket skatt du kommer att betala. Till exempel skulle en person under 40 år få 40% av sin livränteinkomst beskattad och resterande 60% skattefri. En person som är 70 år eller äldre skulle få 8% av sin livränteinkomst beskattad och 92% av den helt skattefri.

Inkomst från livränta beskattas som inkomst av sparande, vilket innebär att de vanliga skattesatserna för kapitalvinster gäller - se tabellen ovan.

Ovanstående skattebehandling gäller normalt för livräntor som inte har förvärvats genom arv eller annan successionsordning. De gäller inte heller när arbetsgivaren inte har bidragit till sparandet. Om så inte är fallet råder vi dig att rådfråga en professionell skattespecialist.

För temporära livräntor (en livränta som betalas ut under en tidsperiod) beror den relevanta procentsatsen som tillämpas på inkomsten på livräntans varaktighet, dvs. för en livränta på upp till fem år är 12% föremål för spansk skatt och 88% befrias; för en livränta på över 15 år, 25% beskattas och 75% är skattebefriad. Beroende på ditt individuella fall bör du rådfråga en skatteexpert.

Kommer du att påverkas av förmögenhetsskatten?

För personer med stora pensionsbehållningar (över 500 000 euro eller 700 000 euro beroende på den autonoma regionen) kan det vara problematiskt att försöka fastställa om deras pensionssystem omfattas av ytterligare förmögenhetsskatt. Som en allmän regel, om pensionsfonderna är oåtkomliga fram till en viss ålder, bör fonderna vara befriade från förmögenhetsskatt. Som tidigare nämnts bör dock varje utländskt pensionssystem granskas av en skatteexpert för att bekräfta korrekt skattebehandling och skattesatser.

Nu när du känner till grunderna för hur din pension kommer att beskattas i Spanien, varför inte gå vidare till nästa steg? Lär dig hur du gör din skattedeklaration och mycket mycket mer genom att titta på vår fullständiga guide till det spanska skattesystemet.